Lohnabrechnung Vorlage Schweiz 2026
Eine Lohnabrechnung in der Schweiz muss gemäss OR Art. 323b alle Lohnbestandteile und Abzüge transparent ausweisen — inklusive AHV/IV/EO (5.30%), ALV (1.10%), BVG und NBU. Generator unten: Lohnabrechnung in unter 2 Minuten, direkt als PDF. Quelle: BSV, SECO, Stand 2026
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Mit automatischer BVG-Berechnung nach Alter (gesetzliches Minimum, eigener PK-Betrag eintragbar). Formeln für AHV, ALV, NBU. Monatslohn + Stundenlohn.
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Word herunterladenWas muss auf einer Lohnabrechnung stehen? (Pflichtangaben)
Gemäss OR Art. 323b Abs. 1 ist der Arbeitgeber verpflichtet, dem Arbeitnehmer eine schriftliche Lohnabrechnung auszustellen. Diese Pflicht ist relativ zwingend (OR Art. 362) und kann vertraglich nicht zuungunsten des Arbeitnehmers abgeändert werden.
Folgende Angaben gehören auf jede Lohnabrechnung:
- Arbeitgeber-Angaben — Name und Adresse des Unternehmens
- Arbeitnehmer-Angaben — Name, AHV-Nummer (eine Personalnummer ist freiwillig)
- Abrechnungsperiode — Monat und Jahr
- Bruttolohn — Grundlohn plus AHV-pflichtige Zulagen, einzeln aufgeführt
- Alle Abzüge — AHV/IV/EO, ALV, BVG, NBU einzeln aufgeschlüsselt
- Nettolohn und Auszahlung — Kinderzulagen und Spesen kommen nach dem Nettolohn dazu
- Bei Stundenlohn: Stunden × Stundensatz separat ausgewiesen
- Ferienentschädigung — klar ausgewiesen, am besten in Prozent und als CHF-Betrag
Lohnabzüge in der Schweiz — alle Abzüge im Überblick (2026)
Laut dem Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) betragen die AHV/IV/EO-Beitragssätze seit 2021 unverändert 10.60% — je 5.30% für Arbeitnehmer und Arbeitgeber.
| Abzug | Gesamt | AN-Anteil | AG-Anteil | Basis |
|---|---|---|---|---|
| AHV/IV/EO | 10.60% | 5.30% | 5.30% | Bruttolohn |
| ALV | 2.20% | 1.10% | 1.10% | Bis CHF 148'200/J |
| BVG (2. Säule) | variabel | mind. 50% | mind. 50% | Koordinierter Lohn |
| NBU | ~1.2% | 1.2% | — | Bruttolohn |
| BU | ~1.0% | — | 1.0% | Bruttolohn |
Die Nichtberufsunfallversicherung (NBU) gemäss UVG wird vollständig vom Arbeitnehmer getragen — die Prämien werden von Versicherern wie der Suva festgelegt und variieren je nach Branche. Wird ein Lohn nicht korrekt abgerechnet, kann dies zu Betreibungsverfahren nach SchKG führen. Ein modernes ERP-System automatisiert die korrekte Berechnung aller Sozialversicherungsabzüge.
BVG-Altersstaffel
| Alter | Rate (AN+AG) | AN-Anteil | Beispiel CHF 6'000 |
|---|---|---|---|
| 25–34 | 7% | 3.5% | CHF 132.85/Mt |
| 35–44 | 10% | 5.0% | CHF 189.75/Mt |
| 45–54 | 15% | 7.5% | CHF 284.65/Mt |
| 55–65 | 18% | 9.0% | CHF 341.55/Mt |
Stundenlohn vs. Monatslohn — Unterschiede bei der Lohnabrechnung
Bei Monatslohn sind Ferien und Feiertage bereits im fixen Gehalt enthalten — ein separater Ausweis auf der Lohnabrechnung ist nicht nötig.
Bei Stundenlohn muss die Ferienentschädigung zwingend separat ausgewiesen werden:
- 4 Wochen Ferien: 8.33% Zuschlag auf den Bruttolohn
- 5 Wochen Ferien: 10.64% Zuschlag
- Feiertage: 3.45% Zuschlag bei 8 bezahlten Feiertagen — nur wenn GAV oder Arbeitsvertrag bezahlte Feiertage vorsehen; gesetzlich bezahlt ist bei Stundenlohn nur der 1. August (BV Art. 110 Abs. 3)
Gemäss Bundesgericht (BGE 129 III 493) muss der Ferienlohn bei Stundenlohn im Arbeitsvertrag und auf jeder Lohnabrechnung klar ausgewiesen sein. Am sichersten nennen Sie Prozentsatz und CHF-Betrag.
13. Monatslohn: Kein gesetzlicher Anspruch in der Schweiz, wird aber in vielen Arbeitsverträgen und GAV vereinbart. Der 13. Monatslohn entspricht 1/12 des Jahresgrundlohns und ist AHV/IV/EO-pflichtig.
Aufbewahrungspflicht & Datenschutz bei Lohnabrechnungen
Lohnabrechnungen müssen gemäss OR Art. 958f und der Geschäftsbücherverordnung (GeBüV) mindestens 10 Jahre aufbewahrt werden — digital oder physisch.
Lohndaten sind sensible Personendaten, die besonders sorgfältig geschützt werden müssen. Seit dem neuen Datenschutzgesetz (nDSG, Sept. 2023) gelten verschärfte Anforderungen an die Verarbeitung und Speicherung solcher Daten.
Lohnabrechnung vs. Lohnausweis — Was ist der Unterschied?
| Lohnabrechnung | Lohnausweis | |
|---|---|---|
| Häufigkeit | Monatlich | Jährlich (1×) |
| Zweck | Dokumentation Monatslohn | Steuererklärung |
| Inhalt | Brutto, Abzüge, Netto | Inkl. Gratifikationen, Geschäftswagen, Spesen |
| Empfänger | Arbeitnehmer | AN (in BS, BE, FR, JU, NE, SO, VD, VS zusätzlich Steuerbehörde) |
| Frist | Mit Lohnzahlung | Bis Ende Januar Folgejahr |
| Format | Frei (nachvollziehbar) | SSK-Standardformular |
| Gesetz | OR Art. 323b | StHG / DBG |
Der Lohnausweis muss gemäss Wegleitung (ESTV/Schweizerische Steuerkonferenz) jährlich erstellt und dem Arbeitnehmer zugestellt werden, in der Praxis bis Ende Januar des Folgejahres. In den Kantonen BS, BE, FR, JU, NE, SO, VD und VS geht der Lohnausweis zusätzlich direkt an die Steuerverwaltung.
Häufige Fehler bei der Lohnabrechnung — und wie Sie sie vermeiden
- Ferienentschädigung nicht separat ausgewiesen — Bei Stundenlohn muss die Ferienentschädigung auf jeder Abrechnung klar ausgewiesen sein (am besten Prozentsatz und CHF-Betrag). "Ferien inbegriffen" reicht nicht (BGE 129 III 493).
- Falsche BVG-Altersstaffel — Die BVG-Sparbeiträge steigen ab Alter 25/35/45/55 sprunghaft. Häufigster Fehler: Übergang vergessen.
- Kinderzulagen als AHV-pflichtigen Lohn deklariert — Familienzulagen (FamZG) sind NICHT AHV-pflichtig.
- ALV-Obergrenze ignoriert — Ab CHF 148'200 Jahreslohn fällt keine ALV mehr an. Der ehemalige Solidaritätsbeitrag (ALV2) wurde per 01.01.2023 abgeschafft (SECO).
- Lohnabrechnungen nicht 10 Jahre aufbewahrt — Verstoss gegen OR Art. 958f und die GeBüV.
- Quellensteuer vergessen — Quellensteuerpflichtige Mitarbeiter (Ausweis B/G/L) müssen auf der Abrechnung den kantonalen Steuerbetrag sehen.
Lohnabrechnung mit ERPLight (ab Pro)
Der Generator oben ist für eine einzelne Abrechnung gedacht. Wer jeden Monat Löhne zahlt, rechnet sie mit dem Lohnprogramm von ERPLight ab dem Professional-Plan (CHF 14.90/Monat):
- Lohnblatt als PDF mit allen Abzügen (AHV/IV/EO, ALV, BVG laut Vorsorgeausweis, UVG/NBU, KTG, Quellensteuer) und Familienzulagen
- Zahlungsdatei fürs E-Banking (pain.001) — alle Löhne mit einem Upload überweisen
- Lohnausweis am Jahresende als PDF und als eLohnausweis-XML
- Treuhänder-Export mit den Unterlagen für Ausgleichskasse und Versicherungen (z. B. AHV-Lohnbescheinigung)
- Buchhaltung inklusive: die Löhne erscheinen automatisch in der einfachen Buchhaltung
Meldungen an Ausgleichskasse, Versicherungen und Steueramt übermittelt ERPLight nicht elektronisch (kein Swissdec/ELM) — das erledigen Sie oder Ihr Treuhänder mit den Listen aus ERPLight. Wir empfehlen, die Einrichtung und den ersten Lohnlauf von einem Treuhänder prüfen zu lassen.
Häufig gestellte Fragen
Antworten zu Lohnabrechnungen, Abzügen und Vorlagen in der Schweiz
Ja. Gemäss OR Art. 323b Abs. 1 muss der Arbeitgeber eine schriftliche Lohnabrechnung ausstellen. Diese Pflicht ist relativ zwingend (Art. 362 OR) — sie kann vertraglich nicht zuungunsten des Arbeitnehmers abgeändert werden.
AHV/IV/EO (5.30%), ALV (1.10%), BVG (variabel nach Alter), NBU (~1.2%). Optional: Quellensteuer, KTG. Die Abzüge sollten einzeln nachvollziehbar aufgeführt sein (OR Art. 323b).
Nettolohn = Bruttolohn − AHV/IV/EO − ALV − BVG − NBU. Bei CHF 6'000 Brutto (Alter 35, BVG Min) ergibt das rund CHF 5'354 netto. → Brutto-Netto-Rechner
Lohnabrechnung = monatlich, zeigt Brutto/Abzüge/Netto. Lohnausweis = jährlich, offizielles SSK-Formular für die Steuererklärung.
Bei Stundenlohn muss die Ferienentschädigung im Arbeitsvertrag und auf jeder Lohnabrechnung klar ausgewiesen sein (BGE 129 III 493) — am besten in Prozent und als CHF-Betrag. 4 Wochen = 8.33%, 5 Wochen = 10.64%.
Mindestens 10 Jahre gemäss OR Art. 958f und der Geschäftsbücherverordnung (GeBüV). Digital oder physisch.
CHF 26'460/Jahr (2026). Wird vom Bruttolohn abgezogen — nur der verbleibende koordinierte Lohn ist BVG-versichert. Max. koordinierter Lohn: CHF 64'260.
Ja, wenn der Mitarbeiter quellensteuerpflichtig ist (ausländische Arbeitnehmer ohne Niederlassungsbewilligung C, z. B. mit Ausweis B oder L, sowie Grenzgänger mit Ausweis G — ausser bei Ehe mit einer Person mit Schweizer Bürgerrecht oder Ausweis C). Die Tarife variieren nach Kanton, Einkommen und Familienstand. Quelle: ESTV
Die Beitragssätze (AHV/IV/EO 10.60%, ALV 2.20%) bleiben 2026 unverändert. Für Rentenbezüger neu: 13. AHV-Rente ab Dezember 2026. AHV-Referenzalter Frauen steigt auf 64 Jahre 6 Monate (AHV 21).
Nutzen Sie unseren kostenlosen Generator oder die Excel-Vorlage mit eingebauten Formeln. Für die monatliche Lohnabrechnung mit Lohnblatt, Zahlungsdatei fürs E-Banking und Lohnausweis eignet sich ein Lohnprogramm – zum Beispiel ERPLight ab dem Professional-Plan; für die ganze Buchhaltung siehe Buchhaltungssoftware für KMU. Alternativ: Das vereinfachte Abrechnungsverfahren (Art. 2 und 3 BGSA) erlaubt Kleinunternehmern, alle Sozialversicherungsbeiträge plus eine Quellensteuer-Pauschale von 5% über eine einzige Abrechnung bei der Ausgleichskasse abzuwickeln. Voraussetzungen: Einzellohn max. CHF 22'680/Jahr, Gesamtlohnsumme max. CHF 60'480/Jahr. Quelle: BSV
Ja. Für eine einzelne Abrechnung reicht der kostenlose Generator auf dieser Seite oder die Excel-Vorlage. Wer jeden Monat Löhne zahlt, nutzt besser ein Lohnprogramm: ERPLight rechnet ab dem Professional-Plan (CHF 14.90/Monat) die Löhne kleiner Firmen mit Lohnblatt, Zahlungsdatei fürs E-Banking und Lohnausweis. Eine elektronische Meldung über Swissdec (ELM) bietet ERPLight nicht; wir empfehlen, die Einrichtung von einem Treuhänder prüfen zu lassen.
ERPLight (ab dem Professional-Plan) rechnet AHV/IV/EO, Arbeitslosenversicherung, Unfall- und Krankentaggeldversicherung mit den Sätzen Ihrer Policen, Familienzulagen und den 13. Monatslohn. Sie erhalten jeden Monat das Lohnblatt als PDF und eine Zahlungsdatei fürs E-Banking, am Jahresende den Lohnausweis und Unterlagen für Ihren Treuhänder (z. B. die AHV-Lohnbescheinigung). Den Abzug für die Pensionskasse (laut Vorsorgeausweis) und den Satz der Quellensteuer tragen Sie selbst ein; die Quellensteuer der Kantone Freiburg, Genf, Tessin, Waadt und Wallis (Jahresmodell) rechnet ERPLight noch nicht. Meldungen an Ausgleichskasse, Versicherungen und Steueramt übermittelt ERPLight nicht elektronisch – das erledigen Sie oder Ihr Treuhänder mit den Listen aus ERPLight. Fälle, die ERPLight nicht sicher rechnen kann, zeigt es an und verweist an Ihren Treuhänder.
Lohnabrechnung jeden Monat in wenigen Minuten
ERPLight rechnet AHV, Arbeitslosen- und Unfallversicherung und den 13. Monatslohn, erstellt das Lohnblatt als PDF, die Zahlungsdatei fürs E-Banking und den Lohnausweis – dazu QR-Rechnungen und Offerten. Lohn ab Professional (CHF 14.90/Monat); das Konto eröffnen Sie kostenlos, keine Kreditkarte nötig.